[課程簡介]：第一部分：房地產(chǎn)全周期稅務(wù)風(fēng)險及稅收籌劃安排
第二部分：PPP業(yè)務(wù)流程涉稅風(fēng)險分析及稅收籌劃
第三部分：現(xiàn)場答疑、企業(yè)問題現(xiàn)場咨詢 ...
| 【時間地點(diǎn)】 | 2017年6月23-24日 杭州（周五、六） | ||
| 【培訓(xùn)講師】 | 趙國慶 | ||
| 【參加對象】 | 各房地產(chǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)/稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)/稅務(wù)經(jīng)理、會計(jì)等相關(guān)財稅人員,各省市國稅局、地稅局、會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人及財稅專業(yè)人士 | ||
| 【參加費(fèi)用】 | ￥2980元/人 （包含資料、中餐、茶點(diǎn)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等） | ||
| 【會務(wù)組織】 | 森濤培訓(xùn)網(wǎng)（www.drawell.net）．廣州三策企業(yè)管理咨詢有限公司 | ||
| 【咨詢電話】 | 020-34071250；020-34071978（提前報名可享受更多優(yōu)惠） | ||
| 【聯(lián) 系 人】 | 龐先生，鄧小姐；13378458028、18924110388（均可加微信） | ||
| 【在線 QQ 】 | 568499978 |  課綱下載 |
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| 【溫馨提示】 | 本課程可引進(jìn)到企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，歡迎來電預(yù)約！ | ||
國內(nèi)一流財稅實(shí)戰(zhàn)專家——趙國慶
原國家稅務(wù)總局－揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院實(shí)戰(zhàn)派導(dǎo)師
國內(nèi)著名納稅籌劃高手、財稅領(lǐng)域資深專家
中匯集團(tuán)全國技術(shù)總監(jiān)、上市公司稅務(wù)顧問
二、規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的稅收風(fēng)險分析及稅收籌劃
1、立項(xiàng)、規(guī)劃、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)注意哪些稅收問題與節(jié)稅策略？
2、產(chǎn)品開發(fā)類型的選擇，是關(guān)注稅收負(fù)擔(dān)水平？還是關(guān)注企業(yè)的銷售？
3、營改增后合作建房方式稅收如何控制？
4、委托境外設(shè)計(jì)單位進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，支付設(shè)計(jì)費(fèi)是否應(yīng)當(dāng)在我國境內(nèi)納稅？企業(yè)承擔(dān)什么稅收責(zé)任？
三、開發(fā)建設(shè)階段的稅收風(fēng)險分析及稅收籌劃
1、會計(jì)、稅收上對售樓部及類似資產(chǎn)的處理是如何規(guī)定的？
2、地下建造的人防工程、有產(chǎn)權(quán)的車庫、無產(chǎn)權(quán)的車庫在稅務(wù)處理上有何區(qū)別？
3、營改增后甲供材、甲供設(shè)備如何處理？
4、房地產(chǎn)企業(yè)為開發(fā)項(xiàng)目發(fā)生的借款費(fèi)用怎樣核算，計(jì)算企業(yè)所得稅和土地增值稅對借款費(fèi)用的處理有何差異？
5、向股東或其他自然人借款利息是否都可扣除？
6、資本化借款費(fèi)用與計(jì)入損益的借款費(fèi)用怎樣區(qū)分，如何提供“金融企業(yè)同期同類借款利率情況說明”？
7、集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出怎樣操作可以避免重復(fù)納稅？
8、工資薪金支出怎樣扣除才能使企業(yè)與員工利益最大，如何把握合同工、臨時工、勞務(wù)的區(qū)別，他們的稅收待遇有什么不同？
9、購買爛尾樓（在建工程或者在建項(xiàng)目）確認(rèn)初始成本的方法如何？
四、銷售階段的稅收風(fēng)險分析及稅收籌劃
1、“買一送一”模式下如何確認(rèn)收入金額，送面積、送家電、送車位、送物業(yè)等不同銷售模式稅收規(guī)定有哪些不同，會計(jì)如何處理，贈送的禮品是否有個人所得稅的扣繳風(fēng)險？
2、“以老帶新”銷售模式下如何確認(rèn)支出，票據(jù)如何處理，是否涉及扣繳個稅？
3、“抵券銷售-- 一萬抵五萬”銷售模式下收入如何確認(rèn)？
4、“包銷”和“代銷”的區(qū)別是什么，稅收風(fēng)險如何把控？
5、“假按揭”“零首付”銷售模式稅收如何處理？
6、“還本銷售”如何確認(rèn)收入，企業(yè)的困惑在哪里？
7、“售后回租”的稅收風(fēng)險分析，同時給您解決方案，讓您不再為回租而煩惱？
8、“售后回購”方式增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何確認(rèn)？
9、“低價出售、免費(fèi)返租”應(yīng)如何進(jìn)行會計(jì)核算與稅務(wù)處理？
10、“產(chǎn)權(quán)式酒店”銷售、經(jīng)營，應(yīng)如何進(jìn)行會計(jì)核算與稅務(wù)處理？
11、房地產(chǎn)企業(yè)收取價外費(fèi)用有哪些稅收風(fēng)險，增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅關(guān)于價外費(fèi)用的處理有哪些不同？
12、針對不同的客戶與不同的銷售模式，銷售價格明顯偏低，我們?nèi)绾握页鲞m合自己的“正當(dāng)理由”？
13、以房產(chǎn)抵工程款100萬元后，施工方又將該房以90萬元轉(zhuǎn)售給第三方，現(xiàn)在要求房地產(chǎn)企業(yè)為第三方做按揭貸款手續(xù)。請問，這樣做是否違反稅務(wù)或銀行有關(guān)法律法規(guī)，若可以操作，房地產(chǎn)公司怎樣做賬才合適？
14、銷售環(huán)節(jié)發(fā)生的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何實(shí)現(xiàn)稅前扣除？需要注意防控哪些錯誤？
五、清盤清算階段稅收風(fēng)險分析及稅收籌劃
1、房地產(chǎn)行業(yè)完工標(biāo)準(zhǔn)如何規(guī)定，對增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等有何影響？
2、各個不同稅種對收入確認(rèn)的原則有何差異？
3、竣工清算時土地增值稅收入金額如何確定？
4、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)成本如何確定，是否涉及“二次清算”？
5、稅收與會計(jì)之間的成本差如何處理，會計(jì)上是否需要調(diào)整？
6、在交房前后支付的物業(yè)費(fèi)如何進(jìn)行成本費(fèi)用歸集，對稅收有什么影響？
7、什么是基本裝修、簡裝、精裝？軟裝在計(jì)算企業(yè)所得稅和土地增值稅時扣除規(guī)定有什么不同？
第二部分：PPP業(yè)務(wù)流程涉稅風(fēng)險分析及稅收籌劃
1、PPP的理念和分類
2、PPP與BOT的對比分析
3、PPP融資模式分析及稅收要點(diǎn)
4、BOT融資模式分析及稅收要點(diǎn)
5、BT融資模式分析及稅收要點(diǎn)
6、TOT融資模式分析及稅收要點(diǎn)
7、TBT融資模式分析及稅收要點(diǎn)
8、BOT業(yè)務(wù)會計(jì)處理及稅會差異
9、PPP項(xiàng)目中應(yīng)考慮的各種稅收問題
10、PPP項(xiàng)目稅收成本分析
11、PPP項(xiàng)目流轉(zhuǎn)稅問題分析
12、EPC合同流轉(zhuǎn)稅問題分析
13、承包工程稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、稅收管理及籌劃
14、運(yùn)營收入流轉(zhuǎn)稅問題分析
15、PPP項(xiàng)目中涉及資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅收問題分析
16、PPP項(xiàng)目企業(yè)所得稅分析及稅收籌劃
17、PPP項(xiàng)目運(yùn)營構(gòu)架設(shè)計(jì)中的稅收籌劃
18、PPP項(xiàng)目融資中應(yīng)考慮的稅收問題及籌劃
19、融資租賃在PPP項(xiàng)目中的稅收籌劃安排
20、母子基金、產(chǎn)業(yè)基金模式在PPP中的稅收問題及籌劃安排
21、140號文資管增值稅對PPP融資模式的稅收影響
22、PPP項(xiàng)目ABS（資產(chǎn)證券化）中的稅收問題及籌劃
23、PPP項(xiàng)目融資模式案例分享及稅收分析
第三部分：現(xiàn)場答疑、企業(yè)問題現(xiàn)場咨詢
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