2008年新企業(yè)所得稅法實(shí)施條例解析與所得稅匯算清繳技巧處理(徐箐,黃德漢等多名專(zhuān)家)課程介紹：

    2008年1月11日-13日 北京
    2008年1月19日-20日 海口

● 課程背景
   2007年12月11日，《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》經(jīng)國(guó)務(wù)院正式對(duì)外頒布實(shí)施；它和企業(yè)所得稅法一起，成為2008年1月1日后規(guī)范企業(yè)所得稅政策的配套文件�！镀髽I(yè)所得稅法實(shí)施條例》除明確了與原內(nèi)外資企業(yè)所得稅政策的相關(guān)銜接事項(xiàng)，并就社會(huì)重點(diǎn)關(guān)注的稅前費(fèi)用扣除、納稅調(diào)整、資產(chǎn)處理、涉外企業(yè)優(yōu)惠、關(guān)聯(lián)交易、反避稅措施等內(nèi)容進(jìn)行全面闡述。新企業(yè)所得稅法實(shí)施后，企業(yè)如何規(guī)避因新企業(yè)所得稅法實(shí)施所帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)、如何充分利用新企業(yè)所得稅法的相關(guān)優(yōu)惠政策做好企業(yè)所得稅納稅籌劃工作、如何在年終企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)節(jié)企業(yè)利潤(rùn)，做好相關(guān)的納稅調(diào)整處理等工作，都是擺在企業(yè)面前急需要解決的難題。
      新所得稅法實(shí)施后，為進(jìn)一步推進(jìn)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》 的宣傳貫徹，使廣大稅務(wù)人員和企業(yè)財(cái)務(wù)人員能夠更好地理解和執(zhí)行《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》有關(guān)規(guī)定，知曉所得稅細(xì)則政策內(nèi)容，明白所得稅細(xì)則政策要求，我機(jī)構(gòu)將舉辦“新企業(yè)所得稅法實(shí)施條列解析與所得稅匯算清繳技巧處理培訓(xùn)班”。屆時(shí)，將邀請(qǐng)由直接參與《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》起草和修改工作的國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)官員及國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家對(duì)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的內(nèi)容逐條進(jìn)行全面深入地細(xì)化解析，并對(duì)條款內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精確的定位和解答。同時(shí)提供由國(guó)務(wù)院法制辦、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局共同編寫(xiě)的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》釋義及適用指南培訓(xùn)教材。
● 課程大綱
第一講 新企業(yè)所得稅法實(shí)施條例總體概述 
  1、《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的整體構(gòu)思、背景及主要內(nèi)容分析
  2、新企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)外商投資企業(yè)的具體影響 
  3、稅收優(yōu)惠政策配套制度具體實(shí)施辦法及過(guò)度和銜接辦法
  4、新企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)應(yīng)納稅額及稅收抵免的規(guī)定
第二講 新企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)應(yīng)納稅所得額計(jì)算的概述
  1、企業(yè)所得稅稅率   
  2、權(quán)責(zé)發(fā)生制的稅收運(yùn)用
  3、總收入變化的分析 
  4 稅法的虧損概念
  5、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
第三講 企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)和范圍的規(guī)定
  1、工資扣除； 
  2、捐贈(zèng)扣除；   
  3、社保費(fèi)用扣除；
  4、壞賬扣除； 
  5、借款費(fèi)用扣除；
  6、三項(xiàng)費(fèi)用扣除；
  7、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)扣除；
第四講 企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)資產(chǎn)的稅務(wù)處理變化及分析 
  1、固定資產(chǎn)的處理變化；
  2、生物資產(chǎn)的處理變化；
  3、無(wú)形資產(chǎn)的處理變化；
  4、存貨的處理變化
第五講 企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)資產(chǎn)重組與清算的規(guī)定解析
  1、整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收處理；
  2、債務(wù)重組的處理；
  3、企業(yè)合并的處理；       
  4、企業(yè)分立的處理；
  5、資產(chǎn)置換的處理；       
  6、清算的處理
第六講 企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)稅收優(yōu)惠政策變化及分析
  1、對(duì)于國(guó)家以產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向?yàn)橹骷捌渌膭?lì)類(lèi)企業(yè)的優(yōu)惠辦法規(guī)定
  2、稅收優(yōu)惠的具體范圍，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與管理
  3、正在享受優(yōu)惠政策的企業(yè)，過(guò)渡期間優(yōu)惠政策界定
  4、過(guò)度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實(shí)施步驟和管理措施
  5、對(duì)于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施
  6、高新技術(shù)企業(yè)如何利用產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策和過(guò)渡期采取的正確辦法
  7、2008年后外資企業(yè)選擇新的稅收優(yōu)惠政策的途徑和辦法
第七講 實(shí)施條例對(duì)特別納稅調(diào)整與轉(zhuǎn)讓定價(jià)和反避稅的規(guī)定
  1、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易納稅調(diào)整方法；
  2、新稅法涉及轉(zhuǎn)讓定價(jià)與反避稅的內(nèi)容解析
  3、新稅法下如何采取“離岸注冊(cè)、返程投資”方式避稅
  4、我國(guó)稅務(wù)部門(mén)的反避稅工作介紹  
第八講：新稅法、新準(zhǔn)則下企業(yè)年終所得稅匯算清繳與納稅籌劃
  1、匯算清繳時(shí)間的變化；
  2、所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定及應(yīng)注意的問(wèn)題
  3、所得稅納稅申報(bào)表調(diào)整變化與填報(bào)解析
  4、應(yīng)稅收入與非應(yīng)稅收入及稅前允許扣除和非允許扣除項(xiàng)目解析
  5、企業(yè)年終利潤(rùn)調(diào)整方法及所得稅納稅籌劃的方法和有效途徑 
第九講：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法差異協(xié)調(diào)調(diào)整
  1、永久性差異和時(shí)間性差異；
  2、處理差異兩個(gè)基本原則；
  3、所得稅核算的新變化；
  4、過(guò)渡期的稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制

● 課程設(shè)置
  情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動(dòng)交流、沙盤(pán)演練、現(xiàn)場(chǎng)解答

● 顧問(wèn)介紹
  專(zhuān)家一：國(guó)家稅務(wù)總局所得稅司企業(yè)所得稅管理處，新企業(yè)所得稅法改革小組主要成員之一；
  專(zhuān)家二：國(guó)家稅務(wù)總局政策法規(guī)司稅制改革處，新企業(yè)所得稅法改革小組主要成員之一；
  專(zhuān)家三：徐箐，三十多年的稅務(wù)稽查、企業(yè)稅收管理工作經(jīng)驗(yàn)，曾先后擔(dān)任國(guó)家稅務(wù)局政策法規(guī)處處長(zhǎng)、稅務(wù)稽查局局長(zhǎng)、企業(yè)所得稅處處長(zhǎng)、等職務(wù)。
  專(zhuān)家四：黃德漢，我國(guó)著名實(shí)戰(zhàn)派納稅籌劃專(zhuān)家。從事稅務(wù)稽查工作十幾年，在實(shí)際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛和高度評(píng)價(jià)。極其精通中國(guó)稅法,對(duì)中國(guó)稅法有系統(tǒng)、深入的研究。在全國(guó)各地進(jìn)行的《企業(yè)稅收管理》與《企業(yè)納稅籌劃》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。

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