培訓(xùn)關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn)處置培訓(xùn),破產(chǎn)清算培訓(xùn),涉稅問(wèn)題處理培訓(xùn)

不良資產(chǎn)處置及管理與破產(chǎn)清算涉稅問(wèn)題處理(馮老師、高老師)課程介紹：

講師介紹

兩位大咖 聯(lián)袂主講

馮老師   亞太鵬盛財(cái)稅集團(tuán)-合伙人/稅籌專家
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收籌劃與法律中心研究員  
國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師、廈門大學(xué)稅務(wù)律師 
深圳市上市公司并購(gòu)協(xié)會(huì)常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)
                          
 高老師    注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師                                                                   
眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)
上海破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)破產(chǎn)清算專委會(huì)委員 

課程大綱

（第1天：由馮老師主講）

主 題：《不良資產(chǎn)處置及資產(chǎn)管理》
一、房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)重整投資
①涉稅分析、  ②稅務(wù)籌劃、  ③案例分析
二、IPO及上市企業(yè)
（環(huán)保與能源行業(yè)）破產(chǎn)重整投資&IPO股改（休閑食品/小家電/消費(fèi)電子行業(yè)）
①涉稅分析、  ②稅務(wù)籌劃、  ③案例分析
三、個(gè)人信貸（抵押及信用貸）和銀行資產(chǎn)包（房產(chǎn)）以物抵債
①法律規(guī)定、 ②涉稅分析、  ③稅務(wù)籌劃、  ④案例分析
四、房地產(chǎn)在建工程司法拍賣
①法律規(guī)定、 ②涉稅分析、  ③稅務(wù)籌劃、  ④案例分析
五、上市公司（化工材料能源行業(yè)）高收益?zhèn)?br /> ①市場(chǎng)展望、 ②投資分析、  ③涉稅分析、  ④稅務(wù)籌劃、 ⑤案例分析
六、破產(chǎn)服務(wù)信托（建筑材料行業(yè)）
①涉稅分析、  ②稅務(wù)籌劃、  ③案例分析
七、企業(yè)資產(chǎn)管理（應(yīng)收賬款-供應(yīng)鏈金融）債權(quán)轉(zhuǎn)讓/資產(chǎn)損失扣除
①涉稅分析、 ②財(cái)稅合規(guī)、 ③稅務(wù)籌劃、 ④案例分析
八、企業(yè)資產(chǎn)管理-（應(yīng)收賬款-供應(yīng)鏈金融）債權(quán)投資
①會(huì)計(jì)法規(guī)定、 ②賬務(wù)處理、 ③差錯(cuò)更正、 ④多繳稅申請(qǐng)退稅
九、企業(yè)困境（房產(chǎn)）資產(chǎn)盤活及資產(chǎn)重組
①涉稅分析、  ②稅務(wù)籌劃、  ③案例分析
十、企業(yè)工業(yè)廠房政策性搬遷與工業(yè)園/產(chǎn)業(yè)園并購(gòu) 
①涉稅分析、  ②稅務(wù)籌劃、  ③案例分析
十一、答疑互動(dòng)環(huán)節(jié)

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（第2天：由高老師主講）

課程大綱：《強(qiáng)制清算與破產(chǎn)清算涉稅問(wèn)題處理》

第一講、企業(yè)強(qiáng)制清算常見(jiàn)的稅務(wù)問(wèn)題
（一）退出市場(chǎng)的基本程序
1. 解散途徑
①自愿解散、  ②強(qiáng)制解散
2. 清算分配
①  立清算組、 ②發(fā)布清算組信息和債權(quán)人公告注銷登記、 ③開(kāi)展清算活動(dòng)、 ④分配公司財(cái)產(chǎn)、⑤制作清算報(bào)告
3. 注銷登記
①?gòu)?qiáng)制清算企業(yè)注銷
（二）企業(yè)強(qiáng)制清算常見(jiàn)稅務(wù)問(wèn)題
1. 列為非正常戶的企業(yè)如何辦理注銷？
①非正常戶認(rèn)定條件、 ②如何解除非正常戶、 ③處罰措施
2. 正常經(jīng)營(yíng)期與清算期如何確實(shí)？
3. 稅務(wù)注銷一般流程
4. 空白發(fā)票丟失如何處理、發(fā)票如何辦理繳銷？
5. 清算期所得稅稅率？
6. 清算期所得稅如何申報(bào)？
7. 留存收益分配所得稅如何計(jì)算？
8. 公司賬上存貨等實(shí)物資產(chǎn)如何處理？
9. 應(yīng)收款項(xiàng)如何處理？
10. 應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)法支付如何處理？
11. 企業(yè)注銷時(shí)尚未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅如何處理？
12. 企業(yè)注銷后財(cái)務(wù)賬冊(cè)保存年限？

第二講：企業(yè)破產(chǎn)清算常見(jiàn)的稅務(wù)問(wèn)題
（一）破產(chǎn)流程
（二）稅收債權(quán)
1. 稅收債權(quán)申報(bào)
2. 稅收債權(quán)范圍
3. 稅收債權(quán)清償順位
①稅款為稅收債權(quán)、 ②滯納金、利息為普通債權(quán)、 ③罰款為劣后債權(quán)、 ④管理人對(duì)稅收債權(quán)存在異議如何處理
（三）職工債權(quán)及個(gè)稅代扣代繳
1. 職工債權(quán)無(wú)需債權(quán)申報(bào)
2. 是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅
3. 一次性清償多個(gè)月份職工債權(quán)和離職補(bǔ)償金如何申報(bào)
（四）破產(chǎn)企業(yè)發(fā)票問(wèn)題
1. 發(fā)票領(lǐng)用
（五）破產(chǎn)企業(yè)非正常戶解除
1. 未欠稅解除非正常戶
2. 有欠稅解除非正常戶
（六）破產(chǎn)企業(yè)納稅申報(bào)
（七）房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)地產(chǎn)使用稅
1. 房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅的減免
（八）破產(chǎn)清算企業(yè)注銷
1. 破產(chǎn)清算稅務(wù)注銷

第三講：企業(yè)破產(chǎn)和解常見(jiàn)的稅務(wù)問(wèn)題
（一）破產(chǎn)和解的概念
（二）破產(chǎn)和解的情形
1. 破產(chǎn)和解程序
2. 破產(chǎn)受理后自行和解
3. 破產(chǎn)終結(jié)后執(zhí)行階段和解
（三）破產(chǎn)和解的稅務(wù)問(wèn)題
1. 破產(chǎn)和解企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理
2. 破產(chǎn)和解常見(jiàn)的方式
（四）債務(wù)重組所得稅一般性稅務(wù)處理
1. 債務(wù)豁免
2. 以非貨幣資產(chǎn)清償債務(wù)
3. 債轉(zhuǎn)股
（五）債務(wù)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理
1. 債務(wù)豁免和以非貨幣資產(chǎn)清償債務(wù)
2. 債轉(zhuǎn)股

第四講：企業(yè)破產(chǎn)重整常見(jiàn)的稅務(wù)問(wèn)題
（一）重整法律程序
1. 破產(chǎn)重整
2. 破產(chǎn)重整申請(qǐng)人
（二）常見(jiàn)的破產(chǎn)重整方式
（三）出資人常見(jiàn)的投資方式
（四）重整特殊性稅務(wù)處理
1. 重整相關(guān)的稅收優(yōu)惠
①增值稅、 ②企業(yè)所得稅、 ③土地增值稅、 ④契稅
2. 重整案例探討

第五講：和解、重整債務(wù)豁免所得稅化解方法
（一）決定企業(yè)稅負(fù)的因素
（二）充分論證和解、重整稅務(wù)問(wèn)題
（三）債務(wù)豁免企業(yè)所得稅化解思路

第六講：答疑互動(dòng)環(huán)節(jié)

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