新企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例深度解析與納稅籌劃(張學(xué)斌)課程介紹：

● 課程目標(biāo)
    新《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例已于2008年1月1日起施行。新稅法實(shí)施后，各種稅務(wù)問題應(yīng)如何處理？新稅法下，企業(yè)又可以獲得怎樣的稅收優(yōu)惠？新稅法下，企業(yè)所得稅應(yīng)如何籌劃？在新舊稅法的過渡期企業(yè)應(yīng)如何有效進(jìn)行納稅籌劃？想解決以上問題，萬勿錯過本培訓(xùn)。
    本課程根據(jù)最新企業(yè)所得稅政策，圍繞企業(yè)關(guān)注的種種問題進(jìn)行深度解析，幫助企業(yè)理解新稅法，用足用好新政策。

● 課程大綱
第一部分 新稅法下的納稅人及納稅義務(wù)解析與納稅籌劃
1、企業(yè)所得稅的納稅人及分類
2、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別
3、機(jī)構(gòu)、場所、營業(yè)代理人及其類型
4、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)及判斷標(biāo)準(zhǔn)
5、境內(nèi)境外所得及具體類型
6、實(shí)際聯(lián)系及判斷標(biāo)準(zhǔn)
7、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的納稅義務(wù)
8、新居民企業(yè)概念對企業(yè)的影響及應(yīng)對策略
9、新稅法下如何利用納稅人身份變化進(jìn)行納稅籌劃
第二部分 新稅法下稅率變化的解析及納稅籌劃
1、新稅法下居民企業(yè)適用25%稅率及依據(jù)
2、新稅法下非居民企業(yè)適用的基本稅率和優(yōu)惠稅率
3、新稅法下小型微利企業(yè)的優(yōu)惠稅率
4、新稅法下高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠稅率
5、稅率調(diào)整對內(nèi)外資企業(yè)的影響分析及應(yīng)對策略
6、新稅法下如何利用稅率變化進(jìn)行納稅籌劃
第三部分 新稅法下應(yīng)稅收入的解析與納稅籌劃
1、新稅法下收入確認(rèn)的基本原則
2、新稅法下貨幣形式收入和非貨幣形式收入的類型
3、新稅法下各種收入的具體類型及確認(rèn)
4、新稅法下分期確認(rèn)收入的類型及方法
5、新稅法下視同銷售的類型及確認(rèn)
6、新稅法下不征稅收入的類型及確認(rèn)
7、新舊稅法收入的對比分析
8、新稅法下應(yīng)稅收入的納稅籌劃
第四部分 新稅法下成本費(fèi)用稅前扣除解析與納稅籌劃
1、新稅法下成本費(fèi)用扣除的基本原則
2、收益性支出和資本性支出的區(qū)分
3、稅前扣除成本的內(nèi)容
4、稅前扣除期間費(fèi)用的內(nèi)容
5、稅前扣除稅金的內(nèi)容
6、稅前扣除損失及其他支出的內(nèi)容
7、稅前扣除公益性捐贈的判斷、扣除標(biāo)準(zhǔn)及計算方法
8、稅前扣除工資薪金的內(nèi)容
9、稅前扣除利息費(fèi)用的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
10、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)/福利費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告支出/業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
12、各種保險費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
13、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)費(fèi)用、租賃費(fèi)用及勞動保護(hù)支出的稅前扣除規(guī)定
14、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、董事會費(fèi)等費(fèi)用的稅前扣除規(guī)定
15、傭金的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
16、資產(chǎn)盤虧、報廢凈損失的稅前扣除
17、不得稅前扣除的成本、費(fèi)用內(nèi)容
18、各稅前扣除項(xiàng)目的納稅籌劃及案例分析
第五部分 新稅法下資產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅籌劃
1、各項(xiàng)資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
2、各類固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、折舊方法、折舊年限、殘值
3、固定資產(chǎn)大修理支出和改建支出的區(qū)劃標(biāo)準(zhǔn)
4、各類生物資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)、折舊方法折舊年限
5、無形資產(chǎn)的類型、計稅基礎(chǔ)、攤銷方法、攤銷年限
6、長期待攤費(fèi)用的攤銷方法、攤銷年限
7、開辦費(fèi)的內(nèi)容、攤銷方法、攤銷年限
8、投資資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)及轉(zhuǎn)讓處置時的處理
9、存貨的計稅基礎(chǔ)及計價方法
10、新稅法下各類資產(chǎn)的納稅籌劃
第六部分 新稅法下企業(yè)重組與清算的稅務(wù)處理與納稅籌劃
1、企業(yè)重組的內(nèi)容
2、免稅重組的判斷與納稅籌劃
3、債務(wù)重組的所得稅處理與納稅籌劃
4、企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處理與納稅籌劃
5、企業(yè)合并、分立的稅務(wù)處理與納稅籌劃
6、企業(yè)清算的稅務(wù)處理與納稅籌劃
第七部分 新稅法下應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的計算
1、應(yīng)納稅所得額的計算
2、應(yīng)納稅額的計算
3、抵免限額的計算方法和抵免年限
第八部分 新企業(yè)所得稅法的稅收優(yōu)惠政策解析與納稅籌劃
1、免稅收入的內(nèi)容、判斷標(biāo)準(zhǔn)及納稅籌劃
2、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策
3、公共基礎(chǔ)設(shè)施的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策
4、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得的具體稅收優(yōu)惠政策
5、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的具體稅收優(yōu)惠政策
6、減按10%稅率征收企業(yè)所得稅的具體項(xiàng)目
7、小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策
8、高科技企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策
9、民族自治地方的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策
10、技術(shù)開發(fā)加計扣除稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃
11、殘疾職工及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員加計扣除優(yōu)惠政策及納稅籌劃
12、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資抵免稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃
13、固定資產(chǎn)加速折舊的類型
14、企業(yè)綜合利用資源減計收入的優(yōu)惠政策
15、企業(yè)購買環(huán)境保護(hù)、節(jié)水節(jié)能及安全生產(chǎn)享受投資抵免的條件、投資抵免的比例及年限
16、企業(yè)利用所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃的方法與技巧
第九部分 新稅法下的源泉扣繳解析
1、扣繳義務(wù)人的界定
2、扣繳范圍的確定
3、各類源泉扣繳所得稅的具體計算方法
4、源泉扣繳未實(shí)現(xiàn)時的處理
5、源泉扣繳的申報繳納
第十部分 新稅法下反避稅政策解析與應(yīng)對策略
1、關(guān)聯(lián)企業(yè)與業(yè)務(wù)往來的界定
2、獨(dú)立交易原則
3、成本分?jǐn)倕f(xié)議及應(yīng)對策略
4、轉(zhuǎn)讓定價及調(diào)整方法
5、預(yù)約定價安排及操作實(shí)務(wù)
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來報告與核定征收
7、轉(zhuǎn)讓定價同期文檔資料準(zhǔn)備及應(yīng)對策略
8、避稅港與受控外國公司的判斷標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)對策略
9、資本弱化的判斷標(biāo)準(zhǔn)與納稅調(diào)整及應(yīng)對策略
10、一般反避稅條款及判斷標(biāo)準(zhǔn)
11、納稅調(diào)整加收利息的具體標(biāo)準(zhǔn)
12、新稅法下企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)管理的應(yīng)對策略
第十一部分 新企業(yè)所得稅法征收管理的解析
1、居民企業(yè)的納稅地點(diǎn)
2、非居民企業(yè)的納稅地點(diǎn)
3、企業(yè)所得稅的合并納稅
4、企業(yè)所得稅的納稅申報
5、企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳
6、企業(yè)所得稅的貨幣計量單位及外匯折算方法
第十二部分 新舊企業(yè)所得稅法的過渡期政策及其他問題解析
1、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的過渡措施
2、企業(yè)所得稅法與稅收協(xié)定的關(guān)系
3、企業(yè)所得稅過渡期的納稅籌劃

培訓(xùn)形式：分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議。
學(xué)員人數(shù)：30人以內(nèi)

● 講師介紹
    張學(xué)斌，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,管理學(xué)博士后研究人員，中國注冊會計師；具有十幾年的企業(yè)財務(wù)管理、管理咨詢和管理培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾在中美合資深圳華特容器、北方工業(yè)、深圳成霖五金等五家大中型企業(yè)任財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及某會計師事務(wù)所副所長。
    專長領(lǐng)域: 張博士近年來連續(xù)擔(dān)任深圳等地幾十家上市公司、外資企業(yè)、高科技企業(yè)的財稅管理咨詢項(xiàng)目顧問，對企業(yè)實(shí)行全面系統(tǒng)顧問式服務(wù)，在企業(yè)財務(wù)管理、納稅管理等財稅管理體系的建立和改善方面頗有心得，并長期被國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢顧問公司聘請為財稅講師，曾為這些公司提供過轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)管實(shí)務(wù)、非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)培訓(xùn)、企業(yè)全面預(yù)算管理、納稅籌劃等公開課程和內(nèi)訓(xùn)課程。
    張博士咨詢服務(wù)過的單位：富士康企業(yè)集團(tuán)，長城計算機(jī)集團(tuán)，中國電信深圳公司，同洲電子股份，世紀(jì)人通訊，珍興鞋業(yè)，和記黃埔地產(chǎn)，特發(fā)信息股份，廣西斯壯股份，深圳科技控股，長澳醫(yī)藥，華潤達(dá)實(shí)智能科技，普諾瑪集團(tuán)，中國北方工業(yè)公司，太平保險有限公司，深圳市地方稅務(wù)局，深圳市龍崗國稅局，深圳市注冊會計師協(xié)會，深圳市龍崗區(qū)發(fā)展計劃局，深圳市福田區(qū)政府采購辦以及浙江大學(xué)深圳MBA班，上海交通大學(xué)深圳MBA班等近百家單位。
    授課風(fēng)格:注重學(xué)員互動參與；培訓(xùn)內(nèi)容實(shí)用性、針對性強(qiáng)；案例培訓(xùn)，培訓(xùn)形式生動活潑！

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