《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》暨內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理高級(jí)研修班(孫博士)課程介紹：

● 課程背景：
    目前，中國(guó)企業(yè)正在面臨著金融危機(jī)的挑戰(zhàn)，而我國(guó)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施又恰逢其時(shí)，如何利用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為企業(yè)抵御金融風(fēng)險(xiǎn)提供服務(wù)，已成為了企業(yè)會(huì)計(jì)人員們的首要任務(wù)。如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、如何控制企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)已成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵內(nèi)容。但對(duì)什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？對(duì)大多數(shù)企業(yè)來說，仍然是的一個(gè)比較棘手的問題。2002年7月30日《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作是經(jīng)營(yíng)者的重要責(zé)任。2008年5月22日，中國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國(guó)版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)。隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。
本課程講述內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)，包括：
 ◇ 內(nèi)部控制國(guó)際國(guó)內(nèi)最新進(jìn)展
 ◇ 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
 ◇ 企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
 ◇ 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

● 培訓(xùn)收益：
本課程將幫助您掌握以經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制理論、實(shí)施方法和實(shí)施技能。
您將學(xué)習(xí)掌握：
1.掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制及職業(yè)舞弊等理論
2.掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
3.提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的控制環(huán)境
4.明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

● 培訓(xùn)內(nèi)容：
第一部分:內(nèi)部控制理論
1.內(nèi)部控制理論演變過程
 ◇ 內(nèi)部牽制時(shí)代
 ◇ 內(nèi)部控制時(shí)代
 ◇ 內(nèi)部控制3要素
 ◇ 內(nèi)部控制整體框架：5要素
 ◇ 薩班斯（SAX）法案
 ◇ 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理：8要素
 ◇ 內(nèi)部控制缺陷
案例分析之一：法國(guó)興業(yè)銀行內(nèi)控失敗案
案例分析之二：巴林銀行倒閉案
2.中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的制度進(jìn)展過程
 ◇ 國(guó)資委的規(guī)定
 ◇ 財(cái)政部、審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的規(guī)定
 ◇ 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
 ◇ 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（征求意見）
 ◇ 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引、鑒證指引（征求意見）
 ◇ 證券交易所的規(guī)定
第二部分:內(nèi)部控制方法和原則
1.內(nèi)部控制方法
 ◇ 組織規(guī)劃法
 ◇ 職務(wù)分離法
 ◇ 授權(quán)批準(zhǔn)控制法
 ◇ 會(huì)計(jì)控制法
 ◇ 預(yù)算控制法
2.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)原則
 ◇ 全面性原則
 ◇ 重要性原則
 ◇ 制衡性原則
 ◇ 適應(yīng)性原則
 ◇ 成本效益原則
案例分析之三：美國(guó)安然公司財(cái)務(wù)舞弊案
第三部分:《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀
1.內(nèi)部環(huán)境
2.控制活動(dòng)
3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
 4.消息與溝通
5.監(jiān)督
第四部分:關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)舉例
1.貨幣資金內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
 ◇ 現(xiàn)金收支流程
 ◇ 貨幣資金關(guān)鍵控制點(diǎn)
 ◇ 貨幣資金控制設(shè)計(jì)技巧
案例分析之四：不合格內(nèi)部控制制度分析——××有限公司出納崗位內(nèi)部控制
案例分析之五：某電視機(jī)廠發(fā)生挪用貸款案
2.銷售及收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
 ◇ 銷售及收款流程
 ◇ 銷售及收款關(guān)鍵控制點(diǎn)
 ◇ 銷售及收款控制程序
案例分析之六：優(yōu)秀內(nèi)部控制制度分析——××公司銷售內(nèi)部控制制度
案例分析之七：某電視機(jī)廠發(fā)生挪用貸款案
3.采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
 ◇ 采購(gòu)及付款流程
 ◇ 采購(gòu)及付款關(guān)鍵控制點(diǎn)
 ◇ 采購(gòu)及付款控制程序
4.擔(dān)保與融資的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
5.投資環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
案例分析之八：某國(guó)際信托投資公司內(nèi)控缺陷案
6.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)
7.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)控制設(shè)計(jì)
案例分析之九：某集團(tuán)公司內(nèi)控設(shè)計(jì)分析
第五部分:內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)涵
2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容
3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)原則
4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主體
5.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
6.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方式
7.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
案例分析之十：應(yīng)收賬款內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
 
● 相關(guān)認(rèn)證(可選)
認(rèn)證費(fèi)用：500元／人（參加認(rèn)證考試的學(xué)員須交納此費(fèi)用，不參加認(rèn)證考試的學(xué)員無須交納此費(fèi)用）。
說 明：凡希望參加認(rèn)證的學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)“香港培訓(xùn)認(rèn)證中心國(guó)際職業(yè)資格認(rèn)證中心ＨＫＴＣＣ”《國(guó)際注冊(cè)高級(jí)財(cái)務(wù)管理師（內(nèi)部控制管理方向）》職業(yè)資格證書。（國(guó)際認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束１０日內(nèi)快遞給學(xué)員）。

● 主講專家：孫博士
    北京師范大學(xué)哲學(xué)系博士，著名財(cái)務(wù)管控、企業(yè)內(nèi)部控制咨詢專家。20多年財(cái)務(wù)管理及研究經(jīng)歷。研究領(lǐng)域：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)部控制、預(yù)算管理和財(cái)務(wù)報(bào)表分析，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理方面有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)�，F(xiàn)任職于國(guó)家財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所,曾任職于中國(guó)國(guó)際電子貿(mào)易公司、中國(guó)航天科技集團(tuán)、中誠(chéng)信會(huì)計(jì)師事務(wù)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師,土地估價(jià)師。2004—2006，University of Michigan at USA ，訪問學(xué)者；北京百慕高科內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)者,北京華墾上市公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)者,北京有線電視臺(tái)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)者，中國(guó)航天科技集團(tuán)烽火機(jī)械廠內(nèi)部控制設(shè)計(jì)者。《會(huì)計(jì)研究》、《財(cái)政研究》、《經(jīng)濟(jì)體制改革》、《中南財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》等核心刊物上共發(fā)表論文49篇，在中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社和經(jīng)濟(jì)管理出版共出版了專著6部,編著5部，英文譯著1部，獨(dú)立撰寫了所內(nèi)研究報(bào)告6個(gè)，申請(qǐng)省部級(jí)研究課題1個(gè)，世行項(xiàng)目課題1個(gè)。著有：《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制——關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)》,經(jīng)濟(jì)管理出版社；《美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則N0：149——150 衍生金融工具和套期保值會(huì)計(jì)》，經(jīng)濟(jì)管理出版社；《內(nèi)部控制案例分析》，中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社；《現(xiàn)金流量表編制指南》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版；《合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制指南》，中國(guó)審計(jì)出版社。
    曾咨詢及培訓(xùn)的客戶有：國(guó)家電力公司、華墾集團(tuán)、石家莊經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、中國(guó)石化總公司、中國(guó)新鑫房地產(chǎn)集團(tuán)、北洋咨詢集團(tuán)、中國(guó)航天科技集團(tuán)、西南航空公司、新希望集團(tuán)等100多家企業(yè)講授過《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部控制》、《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》、《全面預(yù)算管理》、《納稅籌劃》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)》、《內(nèi)部審計(jì)》、《成本控制》、《現(xiàn)金流管理》等，孫老師授課中列舉大量的實(shí)際案例，授課風(fēng)格：系統(tǒng)，具體，實(shí)戰(zhàn)，實(shí)用，實(shí)效。學(xué)員反饋：務(wù)實(shí)，易懂，直接，治本，管用，由孫博士主講的：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行中難點(diǎn)深度解析高級(jí)研修班;《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》暨內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理高級(jí)研修班客戶滿意度均達(dá)到96%以上，實(shí)實(shí)在在為企業(yè)解決了財(cái)務(wù)管理難題，受到客戶的一致好評(píng)。

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