課程背景：
在財稅體制改革大背景下，財務(wù)經(jīng)理訓練營以及時、嶄新的教學方式和實戰(zhàn)化的教學手段，深度透析企業(yè)納稅、企業(yè)運營、企業(yè)戰(zhàn)略等全方位的財務(wù)管理模式、稅收繳納實戰(zhàn)與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，為財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理提升開創(chuàng)性的企業(yè)管理新思維，提供精致化的專業(yè)輔導。
訓練營以豐富的案例分享、專業(yè)的節(jié)稅技巧、深度的運營透析，幫助財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理打破固化思維誤區(qū)、系統(tǒng)提升核心管理能力，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值、為學員創(chuàng)造更好的職業(yè)前景。
課程收益：
★ 訓練營授課內(nèi)容專業(yè)加實戰(zhàn)，學完讓你的管理更專業(yè)！
★ 全方位、多維度、跨行業(yè)授課，學完你也可以當教練！
★ 管理沒有死角、重擔永遠在肩，學完轉(zhuǎn)化為職務(wù)能力！
★ 獨家研發(fā)、首度開創(chuàng)，只有在本財務(wù)訓練營才能學到！
課程時間：3-4天，6小時/天
課程對象：企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授+案例分析+實操演練
課程目錄：
篇章一：企業(yè)納稅篇
模塊一：金三系統(tǒng)監(jiān)控下財務(wù)管理涉稅風險剖析與稽查應對
模塊二：全行業(yè)、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風險
模塊三：挖掘“企業(yè)所得稅”繳納中的疑難問題與涉稅優(yōu)化
模塊四：新形勢下“個人所得稅”涉稅問題解析與風險應對
模塊五：新政策下其他“各稅種”繳納、風險、籌劃與稽查
篇章二：企業(yè)經(jīng)營篇
模塊一：企業(yè)“經(jīng)營環(huán)節(jié)”節(jié)稅籌劃與涉稅風險
模塊二：企業(yè)“合同簽訂”納稅管理與涉稅風險
模塊三：企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范與財務(wù)報表戰(zhàn)略分析
模塊四：新企業(yè)會計準則解析以及預期執(zhí)行銜接
課程大綱
篇章一：企業(yè)納稅篇
模塊一：金三系統(tǒng)監(jiān)控下財務(wù)管理涉稅風險剖析與稽查應對
1. 金稅三期上線形成的征管新模式
2. 新征管模式對企業(yè)的影響分析及企業(yè)應對新思路
3. 金稅三期下納稅申報的預警與防范
4. 金稅三期如何屏蔽企業(yè)多套賬與財務(wù)不規(guī)范
5. 金稅三期上線后對財務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)提出的新要求
6. 金稅三期上線后報表數(shù)據(jù)的變動與企業(yè)涉稅風險預警
7. 金稅三期下發(fā)票監(jiān)控新規(guī)則涉稅風險
……
模塊二：全行業(yè)、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風險
1. 不同行業(yè)納稅人身份如何劃分？
2. 不同行業(yè)納稅人身份如何選擇？
3. 增值稅“納稅人身份”選擇與確認技巧
4. 不同納稅人身份在納稅申報上有何區(qū)別？
5. 增值稅納稅申報表是如何進行稽核比對？
6. 支付道路、橋、閘通行費，取得的通行費發(fā)票上注明的進項稅額，應如何填報？
7. 處置使用過的固定資產(chǎn)，適用3%的征收率減按2%征收，如何填報？
8. 納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣，如何抵扣？
9. 允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額，如何加計？
10. 試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，如何退稅？
11. 增值稅發(fā)票使用與開具要求
12. 紅字發(fā)票開具有何具體規(guī)定與特殊處理？
13. 銷售折扣開票有何規(guī)定？應選擇什么商品或服務(wù)編碼開具？
14. 兩個不同稅率的項目能否開在同一張發(fā)票上？
15. 收到的增值稅發(fā)票，為什么稅率欄內(nèi)是星號？
16. 納稅人的哪些情形不得開具增值稅專用發(fā)票？
17. 一般納稅人發(fā)生超出稅務(wù)登記范圍業(yè)務(wù)，是自開發(fā)票還是由稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票？
18. 企業(yè)經(jīng)營地址和注冊地址不一致,開具增值稅專用發(fā)票時應如何處理？
19. 增值稅發(fā)票代開有何要求，存在哪些特殊業(yè)務(wù)？
……
模塊三：挖掘“企業(yè)所得稅”繳納中的疑難問題與涉稅優(yōu)化
1. 企業(yè)所得稅法收入總額構(gòu)成確認的原則
2. 稅法對貨物銷售收入確認的一般條件規(guī)定是什么？與會計的規(guī)定究竟有什么差異？是否不強調(diào)經(jīng)濟利益的流入？
3. 稅法對貨物銷售收入確認的時間規(guī)定是什么？與一般條件限定是什么關(guān)系？當某項經(jīng)濟流入已經(jīng)滿足收入確認的一般條件，卻不符合收入時間規(guī)定時該如何處理？
4. 貨物銷售收入金額該如何計量？必須按照貨物的公允價值進行計量嗎？
5. 汽車銷售中現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、銷售折讓、銷售退回、售后回購、以舊換新、買一贈一（買一送一、有獎銷售、捆綁銷售）等幾種特殊情況下的貨物銷售收入究竟該如何確認？增值稅收入確認規(guī)定是否適用于企業(yè)所得稅收入確認？
6. 委托他人代銷貨物在什么情況下必須確認收入？
7. 稅法所確定的提供勞務(wù)收入確認的一般條件是什么？與會計規(guī)定有何不同？如何理解？
8. 稅法對提供勞務(wù)收入確認時間是如何規(guī)定的？與一般勞務(wù)收入確認條件規(guī)定之間是一個什么樣的關(guān)系？
9. 水平事業(yè)代理手續(xù)費收入是否適用提供勞務(wù)收入規(guī)定？
10. 什么是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入與貨物銷售收入有什么不同？如何區(qū)分？
11. 財產(chǎn)銷售收入是否構(gòu)成業(yè)務(wù)招待費、廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費的計算依據(jù)？如果不是，那么該如何處理？
12. 租金收入與讓渡資產(chǎn)使用權(quán)究竟有什么區(qū)別？
13. 租金收入確認時間的如何規(guī)定？跨年提前一次性收取的租金收入該如何處理才對納稅人有利呢？
14. 稅法對利息收入是如何界定的？
15. 利息收入確認的條件與時間有何特別之處？
16. 企業(yè)之間無償提供資金借貸在企業(yè)所得稅上是否也必須確認收入？
17. 企業(yè)在取得利息收入時直接沖減財務(wù)費用是否會對企業(yè)所得稅產(chǎn)生影響？
18. 應當如何正確理解視同銷售收入的稅法范圍？有沒有一個簡單的標準對視同銷售與否作出判斷？汽車銷售中贈送的精品，是否屬于視同銷售？
19. 不征稅收入與免稅收入有何差異？
……
模塊四：新形勢下“個人所得稅”涉稅問題解析與風險應對
1. 個人勞動綜合所得，包含哪幾部分？如何納稅？
2. 改革后，哪些人員稅負下降？哪些人員稅負上升？
3. 專項附加扣除信息表如何填報？如何修改？
4. 個人所得稅匯算清繳，如何清繳？誰來清繳？
5. 全年一次性獎金如何發(fā)放？如何報稅？
6. 個人所得稅新政下，如何進行納稅籌劃？
7. 個人所得稅新政下，如何進行風險規(guī)避？
8. 專項附加扣除政策如何理解實際如何操作
9. 福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應對技巧
10. 集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發(fā)放獎勵如何繳納個人所得稅？
11. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))
12. 五險一金、補充養(yǎng)老及醫(yī)療保險涉稅要點把控及稅收規(guī)劃
13. 商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？
14. 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控
15. 私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧
16. 補發(fā)工資如何計算個人所得稅？
17. 通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控
18. 董事費、監(jiān)事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？
19. 上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控
20. 誤餐補助涉稅要點把控
21. 差旅費中隱藏的個人所得稅風險
22. 食堂中存在涉稅風險
23. 股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略
……
模塊五：新政策下其他“各稅種”繳納、風險、籌劃與稽查
1. 熟悉印花稅的適用范圍及基本征收管理規(guī)定
2. 掌握購銷合同的印花稅涉稅風險及防范
3. 掌握運輸合同的印花稅涉稅風險及防范
4. 掌握借款合同的印花稅涉稅風險防范
5. 掌握技術(shù)合同的印花稅涉稅風險防范
6. 掌握印花稅計稅依據(jù)的特殊事項
7. 房產(chǎn)稅征稅范圍涉稅風險點，如何界定房產(chǎn)與非房產(chǎn)？如何界定城鎮(zhèn)區(qū)域？
8. 房產(chǎn)稅計稅余值的涉稅風險，如何界定房產(chǎn)稅的原值、余值？哪些設(shè)備應并房產(chǎn)原值？.土地價款如何并入房產(chǎn)原值？
9. 房產(chǎn)稅租金收入的涉稅風險都有哪些？
10. 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人是指哪些？城鎮(zhèn)土地使用稅減免有何規(guī)定？
……
篇章二：企業(yè)經(jīng)營篇
模塊一：企業(yè)“經(jīng)營環(huán)節(jié)”節(jié)稅籌劃與涉稅風險
1. 公司的廣告到底該如何投放？企業(yè)稅負最低？
2. “不含稅”合同，到底要怎么簽訂才沒有涉稅風險？
3. 天天關(guān)注“稅負”，增值稅稅負率，你都算對了嗎？
4. 企業(yè)籌建期間的“開辦費”，也可以納稅籌劃！
5. 企業(yè)有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？
6. 企業(yè)固定資產(chǎn)大修，如何稅前扣除？可實現(xiàn)企業(yè)稅負最低。
7. 企業(yè)很少出現(xiàn)“售后回購”業(yè)務(wù)，其實納稅籌劃空間很大！
8.“折扣、送券、送禮”活動促銷，哪種方案對企業(yè)納稅更有利？
9. 5招讓企業(yè)“業(yè)務(wù)招待費”開支，稅前扣除達到極致！
10. 不動產(chǎn)出租，“免租期”5大稅收如何繳納？如何籌劃？
11. 廠區(qū)的圍墻、道路、綠化是否需要并入房產(chǎn)原值繳房產(chǎn)稅？
12. 稅前扣除的工資薪金必須是合理的，那么如何把握“合理”的度？
13. 三項“工資附加費用”稅前扣除限額如何籌劃？
14. 稅法對廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費的稅前扣除比例是如何規(guī)定的？如何籌劃？
15. 企業(yè)所得稅法對借款費用的構(gòu)成有什么規(guī)定？如何規(guī)避利息支付風險？
16. 如何理解和把握手續(xù)費、傭金的概念、范圍與實操籌劃？
17. 勞務(wù)派遣單位“計稅方法”怎么選？派遣項目稅負最低。
18. 建筑業(yè)“計稅方法”如何選？施工項目稅負最低。
19. 企業(yè)如何通過“視同銷售”實現(xiàn)企業(yè)稅負調(diào)節(jié)。
……
模塊二：企業(yè)“合同簽訂”納稅管理與涉稅風險
1. 銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風險；
2. 銷售合同中的回購條款與涉稅風險處理；
3. 借款合同中的利息條款與涉稅風險處理；
4. 房屋出租合同中的免租條款與涉稅風險；
5. 合同與發(fā)票不匹配的涉稅風險與稅金抵扣；
6. 合同條款與增值稅、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)時間的勾稽關(guān)系；
7. 合同中的價格條款與涉稅條款的分析；
8. 不同形式下違約金與賠償金的涉稅風險；
9. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同存在涉稅風險分析；
10. 非貨幣性資產(chǎn)投資入股，合同約定與涉稅；
11. 代購、代銷合同的簽訂技巧；
12. 稅后合同的簽訂技巧與涉稅風險；
13. 股權(quán)平價轉(zhuǎn)讓合同的涉稅風險；
14. “對賭”協(xié)議合同與涉稅風險；
15. 勞務(wù)派遣用工費用支付條款與稅務(wù)差異；
.......
模塊三：企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范與財務(wù)報表戰(zhàn)略分析
一、財務(wù)規(guī)范管理與運營落地
1. 財務(wù)流程如何設(shè)計確保基礎(chǔ)管理工作扎實？
2. 財務(wù)團隊如何考核實現(xiàn)管理參謀作用？
3. 新準則下企業(yè)管理流程如何優(yōu)化？
4. 如何發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用？
5. 財務(wù)部門如何實現(xiàn)經(jīng)營增效？
二、財務(wù)分析在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用
1. 如何通過財務(wù)報表看企業(yè)的戰(zhàn)略？
2. 如何通過財務(wù)報表看企業(yè)的管理？
3. 如何通過財務(wù)報表看企業(yè)的價值？
4. 如何通過財務(wù)報表看企業(yè)的質(zhì)量？
5. 如何通過財務(wù)報表看企業(yè)的風險？
模塊四：新企業(yè)會計準則解析以及預期執(zhí)行銜接
一、新會計準則變化對企業(yè)帶來的影響
1. 我們企業(yè)會計準則的發(fā)展與國際趨同
2. 已頒布已執(zhí)行的新修訂準則有哪些？
3. 已頒布即將執(zhí)行的修訂準則有哪些？
4. 未頒布需與國際趨同的準則有哪些？
5. 新舊準則下企業(yè)經(jīng)營模式如何改變？
6. 新舊準則下會計科目會受到哪些影響？
7. 新舊準則下財務(wù)指標會受到哪些影響？
8. 新準則下業(yè)務(wù)模式對管理系統(tǒng)的影響
9. 新業(yè)務(wù)模式下對企業(yè)人員需要的影響
二、新企業(yè)收入準則最新變化案例解讀
1. 新收入準則規(guī)范的收入范圍
1）舊《收入準則》存在哪些不足？
2）新《收入準則》都有哪些變化？
2. 新準則規(guī)范的收入如何確認
1）銷售商品收到的收入如何確認？
2）提供勞務(wù)收到的收入如何確認？
3）讓渡資產(chǎn)所有權(quán)收到的收入如何確認？
4）建造合同項下的收入如何確認？
3. 新《收入》準則的五步法模型解析
1）第一步，如何識別與客戶訂立的合同？
2）第二步，如何識別合同中的各項履約義務(wù)？
3）第三步，如何確定交易價格？
4）第四步，如何將交易價格分攤至合同的各項履約義務(wù)？
5）第五步，如何履行履約義務(wù)時確定收入？
4. 特定交易或事項的收入如何確認
1）附有銷售退回條款的銷售如何確認收入？
2）附有質(zhì)量保證條款的銷售如何確認收入？
3）主要責任人vs代理人如何確認收入？
4）附有客戶額外購買選擇權(quán)的銷售如何確認收入？
5）向客戶收取的無需退回的初始費如何確認收入？
5. 新收入準則下合同成本的確認
1）增量成本如何確認？
2）直接成本如何確認？
6. 新收入會計準則對各行業(yè)的影響
馬昌堯老師 企業(yè)財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)專家
中稅答疑研究院專家組專家
中國會計視野網(wǎng)優(yōu)秀財稅作者
湖南長沙昌堯財稅工作室負責人
曾任：湖南富興集團有限公司丨財務(wù)總監(jiān)
曾任：湖南蘭天集團有限公司丨財務(wù)經(jīng)理
曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長
擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務(wù)稽查應對技巧、財務(wù)管理與分析
馬老師有16年大型企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗，曾服務(wù)于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財務(wù)管理/流程管理/財務(wù)核算/稅收籌劃/審計監(jiān)察/財務(wù)人員培訓等方面具有豐富的實操管理經(jīng)驗。曾主導為富興集團開展風險規(guī)避分析，進行稅收籌劃，為企業(yè)帶來120多萬元的節(jié)稅效益，占當年度應交稅額的35%。
馬老師專注于企業(yè)財稅領(lǐng)域，對現(xiàn)今企業(yè)在財稅政策下如何發(fā)展具有獨特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網(wǎng)、樂稅網(wǎng)、秀財網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財稅相關(guān)文章多次被官方財稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播，并被中國會計視野網(wǎng)評為“2016年夏季視野網(wǎng)站優(yōu)秀作者”。
馬老師結(jié)合多年的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內(nèi)外大/中型近50家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、稅務(wù)風險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓咨詢服務(wù)，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務(wù)人員財稅操作實戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。
主講課程
《企業(yè)所得稅納稅實務(wù)與核算技巧》
《國地稅合并時期企業(yè)涉稅風險排查與節(jié)稅籌劃》
《財務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風險與應對措施》
《2018年財稅體制改革，企業(yè)涉稅風險排查與節(jié)稅技巧》
《企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù)管理與運營涉稅風險防范》
《金三風暴下企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)自查與博弈～稅務(wù)稽查風險防范應對》
《企業(yè)“各稅種”繳納、評估、關(guān)聯(lián)與稽查應對措施》
《高凈值人群財富運營及個人所得稅預期籌劃》
授課風格：
◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。
◇ 嚴謹專業(yè)，邏輯思維能力強，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。
◇ 深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。
部分服務(wù)過的客戶：
建筑行業(yè)：中國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、 長鑫工程、優(yōu)元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發(fā)建筑、康凱建筑、明達工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……
汽車行業(yè)：蘭天集團、九城集團、臉譜集團、東風本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長安、湖南寶瑞、岳陽邦田、新余現(xiàn)代、湖南大漢……
工業(yè)行業(yè)：晟通國際、業(yè)勝集團、云南銅業(yè)、全辰科技、定海管樁、五強型材……
家具建材：欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設(shè)計……
環(huán)保/檢測：宏祥環(huán)保、潔青環(huán)保、友源監(jiān)理、勝安檢測、長豐檢測、本盛檢測……
酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……
銀行業(yè)：中國銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行、交通銀行……
其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務(wù)、自然物業(yè)、嘉城物業(yè)……
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