稅收政策盤點及稅企間爭議問題應對(俞學軍)課程介紹：

● 課程背景
    2011年國家稅務總局稽查局稅收專項檢查通知和檢查方案已經下發(fā)，新一輪稅務稽查風暴即將到來，在當前嚴征管嚴稽查的形勢下,盡量事先避免稅企雙方爭議，對很多企業(yè)來說就更是至關重要了。本課程通過與財稅專家零距離交流，達到準確理解稅收新政，合理運用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳效果。杭州先策咨詢將為本課程提供最優(yōu)質的教學平臺，致力于開發(fā)最貼近企業(yè)需求，最適合企業(yè)運用的專業(yè)實務課程。本課程經過我們長期的企業(yè)調研和開發(fā)，準備了大量的實用真實案例。參加本期課程學習的學員一定會收益非淺。歡迎您積極組織報名學習。

● 核心內容
 
第一講、增值稅最新政策與籌劃
一、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定
二、增值稅轉型問題
（一）允許抵扣外購固定資產進項稅額
（二）使用過的固定資產的處理
三、增值稅優(yōu)惠政策與籌劃

第二講、營業(yè)稅最新政策和籌劃
一、營業(yè)稅征收范圍變化和和籌劃
1、納稅人變化  
2、計稅時間變化
二、混合銷售行為與兼營行為

第三講、 企業(yè)所得稅最新政策和籌劃
一、企業(yè)所得稅的征收方式
二、企業(yè)所得稅收入確認政策變化與籌劃
（一）商品銷售收入
折扣（商業(yè)折扣和現金折扣）和折讓退回
（二）利息、租金、特許權使用費收入
（三）視同銷售收入
（四）不征稅收入
三、企業(yè)所得稅收入稅前扣除政策變化與籌劃
（一）工資薪金支出
（二）職工福利費支出”
（三）職工教育經費支出
（四）工會經費支出
（五）業(yè)務招待費支出
（六）廣告費與業(yè)務宣傳費支出
（七）利息支出
（八）捐贈支出
（九）手續(xù)費及傭金支出
四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策與籌劃

第四講、總分機構企業(yè)的稅收問題

第五講、最新個人所得稅政策與籌劃
一、工資薪金所得
二、勞務報酬所得
三、財產轉讓所得
四、股息紅利所得
            
第六講、其他常見的涉稅問題及解決方案
1、不征稅、免稅收入的相關費用或資產是否允許稅前列支？
2、財政撥款等不征稅收入孳生的利息是否征收企業(yè)所得稅？
3、非關聯無償借款是否繳營業(yè)稅和所得稅？
4、支付給境外的傭金是否要扣稅？
5、投資企業(yè)撤回投資該如何繳納所得稅？
6、用于投資的借款利息如何進行會計及稅務處理？
7、企業(yè)政策性搬遷或處置收入該如何繳納所得稅？
8、企業(yè)為職工繳納的年金，是否可以稅前扣除？
9、企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的費用支出如何進行會計及稅務處理？
10、房屋裝修費如何進行會計及稅務處理？
11、企業(yè)購入的書畫、樹木、石頭如何進行會計及稅務處理 ?
12、補繳以前年度企業(yè)所得稅以外的稅款可否稅前扣除？
13、截至2011年底，哪些資產減值準備、風險準備等準備金支出可以稅前扣除？
14、稅前彌補虧損如何進行賬務處理？
15、稅務機關查增企業(yè)所得稅如何進行會計和稅務處理？
16、執(zhí)行《企業(yè)會計制度》與《企業(yè)會計準則》對所得稅有不同影響？
17、核定征收企業(yè)取得的銀行存款利息，是否需要繳納企業(yè)所得稅？
18、"甲供材"業(yè)務如何進行會計及稅務處理？

● 授課專家
俞學軍
浙江稅務學院，高級講師(副教授)、注冊會計師 、注冊稅務師 、高級會計師、國家稅務總局師資庫成員，從事多年稅務干部和財會人員培訓教育工作，積累了豐富的教學經驗

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