新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)增值稅熱點(diǎn)解析暨拆遷、車位、成本分?jǐn)偩v專題(王老師)課程介紹：

專題說明
隨著減稅降費(fèi)和稅費(fèi)改革進(jìn)程進(jìn)一步推進(jìn)，房地產(chǎn)企業(yè)面臨全新挑戰(zhàn)�！敖鹑贝髷�(shù)據(jù)精準(zhǔn)定位房企稅收風(fēng)險(xiǎn)，“放管服”使得涉稅責(zé)任回歸企業(yè)，財(cái)稅人員應(yīng)對稅收風(fēng)險(xiǎn)更加迷茫和彷徨。
為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營改增后涉稅事項(xiàng)疑難問題，本次課程以當(dāng)前最新財(cái)稅政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與規(guī)避技巧，結(jié)合當(dāng)?shù)囟愂照�，全方位解讀開發(fā)流程與財(cái)稅核算的稅收疑難問題，以增值稅為著眼點(diǎn)、以車位、拆遷還建、成本分?jǐn)偟忍厥鈫栴}為重點(diǎn)，輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧，為房企落實(shí)籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助！

主講專家
王老師：會計(jì)師，注冊稅務(wù)師，國內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家，稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問．答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百次，講授由淺入深．生動活潑．內(nèi)容準(zhǔn)確．分析透徹．簡明扼要．操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動詼諧．風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

教學(xué)提綱

第一節(jié)：增值稅深化改革政策解讀
1．增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間節(jié)點(diǎn)深度解析
2．生活服務(wù)業(yè)加計(jì)抵扣與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系
3．留抵進(jìn)項(xiàng)退稅操作流程
4．工程造價(jià)與稅率下調(diào)的關(guān)系
5．稅率下調(diào)對企業(yè)所得稅的影響
6．稅率下調(diào)對土地增值稅清算框架的影響

第二節(jié)：房地產(chǎn)行業(yè)增值稅政策解析
1．買房子送家電、送裝修增值稅處理
2．“以老帶新”增值稅暨個(gè)人所得稅法分析
3．租賃合同免租期是否視同銷售？房產(chǎn)稅如何規(guī)避？
4．產(chǎn)權(quán)式酒店、售后回租模式的差異
5．不同形式價(jià)外費(fèi)用（違約金）處理方法暨價(jià)外費(fèi)用特點(diǎn)分析
6．土地價(jià)款差額計(jì)算增值稅會計(jì)處理、土地增值稅處理，開具發(fā)票需要注意事項(xiàng)
7．不同形式土地返還款增值稅處理
8．增值稅舊房與土增舊房界定
9．銷售價(jià)格偏低如何理解？通過廣德發(fā)案件進(jìn)行深度解讀
10．以地?fù)Q房、以房換地如何確定計(jì)稅依據(jù)？
11．配建經(jīng)適房增值稅處理
12．紅線外支出、代建道路稅收處理
13．土地投資增值稅分析
14．集團(tuán)拿地、分公司開發(fā)土地成本確認(rèn)
15．新老項(xiàng)目如何劃分不得抵扣進(jìn)項(xiàng)？
16．預(yù)收賬款開具增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)分析
17．新老項(xiàng)目預(yù)繳增值稅可否混抵？
18．面積差增值稅處理
19．混合、兼營、甲供工程稅收分析
20．不同融資方式稅收風(fēng)險(xiǎn)分析（無息、轉(zhuǎn)貸、統(tǒng)借統(tǒng)還等）

第三節(jié)：特殊業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)專題分享
一．拆遷還建會計(jì)處理暨稅收分析
1．拆遷費(fèi)依據(jù)哪些資料計(jì)入土地成本？
2．被拆遷人收到拆遷補(bǔ)償收入是否計(jì)征增值稅？
3．拆遷還建行為是否計(jì)征增值稅？如何確定計(jì)稅依據(jù)
4．拆遷還建行為會計(jì)如何處理？“視同銷售”還是“銷售”？
5．拆遷行為如何征收企業(yè)所得稅？
6．拆遷行為如何征收土地增值稅？
7．不同補(bǔ)價(jià)差增值稅與土地增值稅處理異同
8．拆遷還建是否開具發(fā)票？如何開具？
9．拆遷行為如何計(jì)征契稅？
10．收購爛尾樓雙方如何稅收處理？申報(bào)表如何填報(bào)？
二．車位等配套稅收分析
1．如何劃分“軟裝”與“硬裝”？
2．裝修支出對土地增值稅影響是什么？
3．不同售樓部如何進(jìn)行會計(jì)與稅收的協(xié)調(diào)？
4．銷售人防車位全方位稅收分析
5．銷售無產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
6．銷售有產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
7．車位租賃全方位稅收分析
8．機(jī)械車位處理技巧
9．不同產(chǎn)權(quán)車位成本分?jǐn)側(cè)绾翁幚�？與容積率的關(guān)系如何協(xié)調(diào)
10．企業(yè)所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分?jǐn)偡椒?BR>三．成本分?jǐn)?BR>1．會計(jì)核算對象
2．企業(yè)所得稅計(jì)稅對象
3．土地增值稅清算對象
4．成本分?jǐn)傇瓌t解讀
5．案例解讀占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)
6．建筑面積法數(shù)據(jù)采集與土增申報(bào)表對接
7．案例解讀直接成本法的運(yùn)用
8．案例解讀預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
9．層高系數(shù)法適用原理分析，案例解讀層高系數(shù)法實(shí)際操作
10．土地增值稅清算數(shù)據(jù)采集如何對接會計(jì)數(shù)據(jù)

第四節(jié)：老師現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

‖資    料‖本次2天專題配套的講義，政策輯要與案例集資料。

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