2020土地增值稅清算全流程實(shí)操處理與稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)特訓(xùn)班(李國華)課程介紹：

‖專題背景‖
土地增值稅以最少的法規(guī)征最多的稅為特色，是每個(gè)財(cái)務(wù)人員最頭疼的稅種，法規(guī)的不足造成很多問題缺乏明確的規(guī)定，產(chǎn)生“灰色”地帶，成為企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，但如果運(yùn)用得當(dāng)，也能成為企業(yè)的稅收籌劃點(diǎn)，“七分政策、三分溝通”是稅企PK的不二原則。
地方財(cái)政壓力山大，作為地方財(cái)政收入主力軍的土地增值稅自然成為稽查重點(diǎn)照顧的對(duì)象，是稽查的重中之重，全面了解土地增值稅清算全流程財(cái)稅處理要點(diǎn)及稽查重點(diǎn)并掌握應(yīng)對(duì)技巧是地產(chǎn)財(cái)稅人員的頭等大事，也是降低企業(yè)稅收成本和稅收風(fēng)險(xiǎn)的重要區(qū)域，最能體現(xiàn)財(cái)稅人員自身價(jià)值。

‖主講專家‖
    李國華：注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師、全國管理咨詢師；北京財(cái)稅研究院研究員；中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；我公司首席稅務(wù)咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家�，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估等稅務(wù)顧問工作。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家上市公司及大型企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個(gè)城市舉辦過財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用； 授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”。

‖教學(xué)提綱‖

第一節(jié)：稽查新形勢(shì)及手段
1、新冠病毒和減稅降費(fèi)新形勢(shì)下土地增值稅的喜與憂？
2、云端打擊和數(shù)據(jù)導(dǎo)偵
3、緊盯不放，狠狠打擊 — 四部委“打虛打騙”、“三假”
4、“稅警關(guān)銀”聯(lián)合出擊
5、從“各自為營”到稅總特派辦牽頭查辦跨區(qū)域案件
6、“以最少的法規(guī)征最多的稅”造成土地增值稅模糊地帶多

第二節(jié)：土地增值稅預(yù)征實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、預(yù)征土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)及誤區(qū)
2、預(yù)繳土地增值稅是否產(chǎn)生滯納金？
3、定金、誠意金、認(rèn)籌金和訂金是否預(yù)交增值稅
4、預(yù)繳階段稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略

第三節(jié)：土地增值稅清算條件和清算單位涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
1、“可清算”和“必清算”涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
2、清算單位確定及處理技巧
3、清算單位是否等同成本核算對(duì)象
4、清算申請(qǐng)與受理

第四節(jié)：土地增值稅清算項(xiàng)目實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、地價(jià)款和土地征用拆遷補(bǔ)償費(fèi)實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
⑴ 拿地形式和稅前列支要求？
⑵ 政府返還資金涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
⑶ 土地成本分?jǐn)傇瓌t及處理技巧
⑷ 逾期開發(fā)繳納的土地閑置費(fèi)等是否可以扣除？
⑸ 拆遷安置涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
⑹ 拆遷安裝費(fèi)、市政配套費(fèi)等是否繳納契稅
⑺ 母公司拿地子公司運(yùn)營涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
⑻ 排污費(fèi)、異地人防建設(shè)費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控
⑼ 參加土地競(jìng)拍時(shí)支付的傭金等費(fèi)用可否作為土地增值稅的扣除項(xiàng)目？
⑽“紅線外”支出能否在土地增值稅前扣除
2、前期工程費(fèi)實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
3、建筑安裝工程費(fèi)實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
⑴ 建筑安裝工程費(fèi)稽查審核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控
⑵ 無法取得發(fā)票如何巧妙處理？
⑶ 施工現(xiàn)場(chǎng)水電費(fèi)常見誤區(qū)及風(fēng)險(xiǎn)管控
⑷“甲供工程”業(yè)務(wù)重復(fù)扣除風(fēng)險(xiǎn)管控
⑸“硬裝”和“軟裝”區(qū)別及土地增值稅前扣除技巧
⑹ 營銷涉稅建造費(fèi)財(cái)稅處理差異及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控
⑺ 質(zhì)保金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
⑻ 開發(fā)成本分?jǐn)偡椒吧娑愄幚砑记?BR>⑼ 商住一體樓成本費(fèi)用劃分技巧
⑽ 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管控及謀劃策略
⑾ 虛增成本常見的套路及規(guī)劃策略
⑿ 不可忽視的工程定額和預(yù)決算
4、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和公共配套設(shè)施費(fèi)實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
⑴ 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)稽查審核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控
⑵ 園林綠化工程風(fēng)險(xiǎn)管控及處理技巧
⑶ 公共配套設(shè)施費(fèi)稽查審核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控
⑷ 紅線外道路綠化等費(fèi)用能否計(jì)入基礎(chǔ)或配套設(shè)施？
5、開發(fā)間接費(fèi)用和開發(fā)費(fèi)用實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
⑴ 開發(fā)間接費(fèi)用和開發(fā)費(fèi)用的區(qū)分及處理技巧
⑵ 前期物業(yè)費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控
⑶ 遮光補(bǔ)償費(fèi)能否在土地增值稅前扣除？
⑷ 金融機(jī)構(gòu)融資土地增值稅扣除涉稅要點(diǎn)把控
⑸ 非金融機(jī)構(gòu)土地增值稅扣除涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
⑹ 民間融資新政剖析及風(fēng)險(xiǎn)把控
⑺ 股東貸款企業(yè)使用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及優(yōu)化策略
⑻ 資金池運(yùn)作模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
⑼ 統(tǒng)借統(tǒng)還涉稅風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)把控及優(yōu)化策略
⑽ 融資費(fèi)用如何土地增值稅前扣除最大化？
6、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
⑴“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”是否等于“稅金及附加”？
⑵ 售房繳納的印花稅能否在土地增值稅前扣除？
⑶ 不允許在銷項(xiàng)稅額中計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以扣除？
⑷ 稅金在土地增值稅前扣除技巧
7、加計(jì)扣除項(xiàng)目實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

第五節(jié)：土地增值稅清算收入實(shí)操處理及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、土地增值稅收入稽查審核要點(diǎn)
2、土地增值稅清算收入范圍及風(fēng)險(xiǎn)把控
3、更名費(fèi)是否計(jì)征土地增值稅？
4、違約金、賠償金等是否繳納土地增值稅？
5、土地增值稅收入稅會(huì)差異及風(fēng)險(xiǎn)管控？
6、代收費(fèi)用是否作為土地增值稅收入？
7、低價(jià)房涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控及應(yīng)對(duì)策略？
8、政府限定回遷房?jī)r(jià)格如何確認(rèn)收入額？
9、精裝房銷售涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
10、賣房送家電等營銷措施涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

第六節(jié)：尾房銷售涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控及處理技巧
第七節(jié)：土地增值稅清算實(shí)操案例
第八節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

‖資    料‖本次2天專題配套的講義，政策輯要與案例集資料。

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