公司治理與企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實務(wù)班(楊老師)課程介紹：

    隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，全球經(jīng)濟一體化的進程加快，企業(yè)所處的商業(yè)環(huán)境在產(chǎn)生深刻而劇烈的變化，企業(yè)所面臨的風(fēng)險也日益復(fù)雜。如果說企業(yè)過去的競爭靠成本，現(xiàn)在的競爭靠技術(shù)，那么明天的競爭靠風(fēng)險管理。成本與技術(shù)決定企業(yè)發(fā)展的快慢，而風(fēng)險管理決定了企業(yè)的生死。企業(yè)的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)和風(fēng)控水平，關(guān)系到是否符合政府監(jiān)管部門的合規(guī)性要求，關(guān)系到企業(yè)在資本市場的估值，同時也關(guān)系到企業(yè)基礎(chǔ)管理水平和適應(yīng)市場變化的能力，從而在一定程度上決定了企業(yè)是否可以基業(yè)長青。財務(wù)部門承擔(dān)著對企業(yè)資金、財產(chǎn)和信息的綜合管理，因此在企業(yè)的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制中起著關(guān)鍵性的作用。現(xiàn)代公司的風(fēng)控體系應(yīng)以法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以三道防線為依托，全面管理和控制風(fēng)險。

課程目標：
1、理解公司法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制的內(nèi)在聯(lián)系
2、深刻理解企業(yè)進行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的重要意義
3、了解我國內(nèi)部控制法規(guī)體系及其要求
4、掌握風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險管理策略的要點、方法
5、學(xué)習(xí)如何與業(yè)務(wù)部門共同識別和控制主要業(yè)務(wù)風(fēng)險
6、掌握財務(wù)風(fēng)險的主要類型及控制工具
7、了解企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的思路、流程和關(guān)鍵要點
8、學(xué)習(xí)先進企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗，借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓(xùn)

課程綱要：

一、正確認識公司法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制
1. 基本概念：風(fēng)險/風(fēng)險管理/內(nèi)部控制
2. 公司法人治理結(jié)構(gòu)的實質(zhì)內(nèi)涵
3. 公司法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制體系建設(shè)的邏輯關(guān)聯(lián)
4. 我國風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的法律規(guī)范
1) 財政部、證監(jiān)會等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀，內(nèi)部控制的目標、原則、要素及強制性要求
2) 《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀，重點講解應(yīng)用指引對企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)作用

二、企業(yè)風(fēng)險的識別、評價和風(fēng)險管理策略
1. 風(fēng)險識別
1) 企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險的識別
2) 企業(yè)外部風(fēng)險的識別
3) 風(fēng)險識別的定性方法
4) 風(fēng)險識別的定量方法
 ◇ 案例分享
2. 風(fēng)險評價
1) 企業(yè)風(fēng)險承受度的確定
2) 風(fēng)險發(fā)生的可能性分析
3) 風(fēng)險帶來的損失分析
4) 風(fēng)險管理坐標圖及實例分析
 ◇ 案例分享
5) 風(fēng)險管理矩陣
3. 風(fēng)險管理策略詳解
1) 風(fēng)險規(guī)避策略及操作要點
2) 風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略及操作要點
3) 風(fēng)險承擔(dān)策略及操作要點
 ◇ 綜合案例分析

三、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工具
1. 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工具概覽
2. 不相容崗位分離原則與操作要點
 ◇ 互動訓(xùn)練：企業(yè)重要業(yè)務(wù)的不相容崗位梳理
 ◇ 互動訓(xùn)練：財務(wù)部門的不相容崗位梳理
3. 授權(quán)控制的要點
 ◇ 案例分享：權(quán)限指引的設(shè)計

四、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險識別與控制
1. 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的種類
2. 財務(wù)報告風(fēng)險防控
盈余管理與財務(wù)風(fēng)險“紅旗”
3. 資金管理風(fēng)險防控
 ◇ 案例分享：某企業(yè)資金管理之殤
4. 資產(chǎn)管理風(fēng)險防控
 ◇ 存貨管理、應(yīng)收賬款管理、固定資產(chǎn)管理案例分享
5. 全面預(yù)算管理與風(fēng)險防控
 ◇ 案例分享：某企業(yè)運用全面預(yù)算管理防控風(fēng)險

五、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實務(wù)
1. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體思路框架
 ◇ 案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗分享及總結(jié)
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標、
組織體系、關(guān)鍵要素
2. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程與方法
案例：某上市公司內(nèi)部控制體系實務(wù)及經(jīng)驗介紹
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程要點、
 ◇ 主要方法、應(yīng)關(guān)注的重點問題
3. 企業(yè)內(nèi)部控制的制度化、流程化與崗位化
1) 內(nèi)部控制制度化及要點
2) 內(nèi)部控制流程化及要點
3) 內(nèi)部控制崗位化及要點
4. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重點、難點問題

六、企業(yè)內(nèi)部控制描述、評價與改善
1. 企業(yè)內(nèi)部控制的描述
2. 企業(yè)內(nèi)部控制評價與缺陷認定
3. 企業(yè)內(nèi)部控制的循環(huán)改善

七、課程總結(jié)、學(xué)員提問、講師答疑

主講專家 ：
楊老師：教授、國際注冊培訓(xùn)管理師、現(xiàn)任500強企業(yè)培訓(xùn)中心負責(zé)人，杰聯(lián)咨詢首席管理會計實務(wù)專家團隊成員、培訓(xùn)師、咨詢師、擁有20多年管理會計培訓(xùn)、咨詢服務(wù)經(jīng)歷，有著深厚的理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗。授課風(fēng)格：
第一，具有系統(tǒng)性和開闊的視野，能夠以學(xué)員所任崗位的能力素質(zhì)要求為基礎(chǔ)，搭建知識能力體系，使學(xué)員建立系統(tǒng)思維，將培訓(xùn)內(nèi)容與崗位要求有機結(jié)合，充分激發(fā)學(xué)員的學(xué)習(xí)熱情；
第二，以大量的國內(nèi)外企業(yè)成功與失敗的實踐案例，幫助學(xué)員深刻理解所學(xué)知識點，掌握課程所講授的方法工具并靈活運用；
第三，以啟發(fā)式提問貫穿培訓(xùn)的全過程，引導(dǎo)學(xué)員深入思考、激烈爭論、實戰(zhàn)演練，使學(xué)員對培訓(xùn)內(nèi)容想透、會用，促進學(xué)員管理素質(zhì)和技能的提高。
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