房地產(chǎn)企業(yè)全價(jià)值鏈涉稅事項(xiàng)疑難處理與操作實(shí)務(wù)(王老師)課程介紹：

新稅率、嚴(yán)征管與國地稅合并新時(shí)代下的：
——房地產(chǎn)企業(yè)全價(jià)值鏈涉稅事項(xiàng)疑難處理與操作實(shí)務(wù)專題

隨著增值稅稅率下調(diào)進(jìn)程的進(jìn)一步推進(jìn)、國地稅聯(lián)合稅收稽查全面展開，拉開了國地稅機(jī)構(gòu)合并新征管模式的序幕。“金三”大數(shù)據(jù)的整合與評估，可以迅速、有效發(fā)現(xiàn)房企日常稅收申報(bào)存在的問題，財(cái)稅人員在費(fèi)用、成本歸集方向上更加彷徨。房地產(chǎn)企業(yè)如何應(yīng)對納稅評估帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)？
為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營改增后涉稅事項(xiàng)疑難問題，應(yīng)對開發(fā)流程的復(fù)雜性與會計(jì)核算的特殊性，消除未知稅收風(fēng)險(xiǎn)，本次課程量身打造“房地產(chǎn)全價(jià)值鏈涉稅事項(xiàng)疑難處理與操作實(shí)務(wù)專題”， 以房企增值稅（新政重點(diǎn)解讀）、企業(yè)所得稅、土地增值稅三大稅種疑難為經(jīng)，以拆遷還建、成本分?jǐn)偂④囄唤馕龅忍厥鈫栴}為緯，“立體式”解讀營改增以來財(cái)稅人員遇到的疑難問題，輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧，為房企落實(shí)籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助！

主講專家 王老師：
會計(jì)師，注冊稅務(wù)師，國內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家，稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問．答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百次，講授由淺入深．生動活潑．內(nèi)容準(zhǔn)確．分析透徹．簡明扼要．操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動詼諧．風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

教學(xué)提綱

第一節(jié)：增值稅部分實(shí)務(wù)專題分享
1．增值稅稅率下調(diào)專題
⑴ 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間節(jié)點(diǎn)把握
⑵ 加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系
⑶ 留底進(jìn)項(xiàng)退稅操作流程
⑷ 工程造價(jià)與稅率下調(diào)的關(guān)系
⑸ 稅率下調(diào)稅對企業(yè)所得稅的影響
⑹ 稅率下調(diào)對土地增值稅清算框架的影響
2．買房子送家電、送裝修是否視同銷售？
3．以老帶新業(yè)務(wù)支出如何進(jìn)行稅收處理？
4．租賃合同免租期是否視同銷售？房產(chǎn)稅如何規(guī)避？
5．產(chǎn)權(quán)式酒店、還本銷售模式的差異？
6．如何判定價(jià)外費(fèi)用？價(jià)外費(fèi)用的特點(diǎn)是什么？
7．土地價(jià)款抵頂增值稅如何計(jì)算？如何開票？
8．不同形式的土地返還款如何進(jìn)行稅收處理？
9．銷售價(jià)格偏低如何理解？通過廣德發(fā)案件進(jìn)行深度解讀
10．以地?fù)Q房、以房換地如何確定計(jì)稅依據(jù)？
11．配建經(jīng)適房是否繳納增值稅？
12．紅線外支出、代建道路如何進(jìn)行稅收處理？
13．非貨幣性投資是否繳納增值稅？
14．集團(tuán)拿地、分公司開發(fā)如何進(jìn)行土地成本確認(rèn)？
15．新老項(xiàng)目同時(shí)存在如何把握不得抵扣進(jìn)項(xiàng)？
16．增值稅項(xiàng)目劃分與土增劃分有何不同？
17．如何辨析“自產(chǎn)貨物”？
18．如何理解“三流一致”？稅局為什么要求必須“三流一致”？
19．預(yù)繳增值稅是否可以新老項(xiàng)目之間混抵？是否退稅？

第二節(jié)：企業(yè)所得稅、土地增值稅實(shí)務(wù)專題分享
1．營改增后城建稅在報(bào)表如何列式？項(xiàng)目地與注冊地稅率差異如何處理？
2．如何理解“合法有效憑證”？
3．固定資產(chǎn)是否一次扣除解讀
4．新企業(yè)所得稅季度申報(bào)表解讀
5．資產(chǎn)損失如何處理
6．如何辨析增值稅“舊房”與土地增值稅“舊房”？
7．土地增值稅預(yù)繳如何計(jì)算？
8．土地增值稅清算稅金包含哪些？如何扣除？
9．土地差額遞減增值稅是否影響土地增值稅清算的“收入”？
10．以股權(quán)收購名義是否繳納土地增值稅？
11．轉(zhuǎn)讓舊房如何計(jì)算土地增值稅？
12．土地增值稅扣除的原則如何理解？
13．收購爛尾樓繼續(xù)開發(fā)如何計(jì)算土地增值稅？
14．增值稅稅率下調(diào)土地增值稅臨界點(diǎn)變化
15．城鎮(zhèn)土地使用稅歸集科目解析

第三節(jié)：特殊業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)專題分享
一．拆遷還建
1．拆遷費(fèi)依據(jù)哪些資料計(jì)入土地成本？
2．被拆遷人收到拆遷補(bǔ)償收入是否計(jì)征增值稅？
3．拆遷還建行為是否計(jì)征增值稅？
4．拆遷還建行為會計(jì)如何處理？ “視同銷售”還是“銷售”？
5．拆遷行為如何征收企業(yè)所得稅？
6．拆遷行為如何征收土地增值稅？
7．拆遷還建是否開具發(fā)票？如果開具，金額如何確定？
8．拆遷行為如何計(jì)征契稅？
9．收購爛尾樓雙方如何稅收處理？
二．融資業(yè)務(wù)
1．非金融機(jī)構(gòu)借款是否繳納增值稅？
2．股東、自然人“無息”借款稅收風(fēng)險(xiǎn)如何處理？
3．委托借款、“轉(zhuǎn)貸”的差異分析
4．統(tǒng)借統(tǒng)還免稅的條件是什么？與關(guān)聯(lián)企業(yè)無息借款的關(guān)系？
5．如何理解關(guān)聯(lián)企業(yè)無息借款免征增值稅？
6．如何準(zhǔn)確理解資本化利息的起點(diǎn)與終點(diǎn)？
三．裝修、車位、成本分?jǐn)?BR>1．如何劃分“軟裝”與“硬裝”？
2．裝修支出對土地增值稅影響是什么？
3．不同售樓部如何進(jìn)行會計(jì)與稅收的協(xié)調(diào)？
4．人防車位銷售全方位稅收分析
5．無產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
6．有產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
7．車位租賃全方位稅收分析
8．車位成本分?jǐn)傇瓌t
9．占地面積法運(yùn)用暨解讀
10．建筑面積法的運(yùn)用暨解讀
11．直接成本法運(yùn)用暨解讀
12．預(yù)算造價(jià)法運(yùn)用暨解讀
13．層高系數(shù)法運(yùn)用暨解讀

第四節(jié)：老師現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

資料
本次2天專題配套的講義，政策輯要與案例集資料。

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