[課程簡介]：2021年是執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的重要一年。根據(jù)財政部相關(guān)規(guī)定，已執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的非上市企業(yè)，應(yīng)當(dāng)自2021年1月1日起全面實施新收入準(zhǔn)則、新金融工具相關(guān)準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則等新企業(yè)會計準(zhǔn)則。從長遠(yuǎn)看，企業(yè)全面執(zhí)行新會計準(zhǔn)則已是必然趨勢。 ...
| 【時間地點】 | 2021年3月17-19日 鄭州百利中州國際飯店 （17日下午報到，18-19日兩天課程） |
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| 【培訓(xùn)講師】 | 董春輝 | |
| 【參加對象】 | 各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員， | |
| 【參加費(fèi)用】 | ￥3880元/人 （含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。 | |
| 【會務(wù)組織】 | 森濤培訓(xùn)網(wǎng)（www.drawell.net）．廣州三策企業(yè)管理咨詢有限公司 | |
| 【咨詢電話】 | 020-34071250；020-34071978（提前報名可享受更多優(yōu)惠） | |
| 【聯(lián) 系 人】 | 龐先生，鄧小姐；13378458028、18924110388（均可加微信） | |
| 【在線 QQ 】 | 568499978 |  課綱下載  |
| 【溫馨提示】 | 本課程可引進(jìn)到企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，歡迎來電預(yù)約！ | |
‖專題背景‖
2021年是執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的重要一年。根據(jù)財政部相關(guān)規(guī)定，已執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的非上市企業(yè)，應(yīng)當(dāng)自2021年1月1日起全面實施新收入準(zhǔn)則、新金融工具相關(guān)準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則等新企業(yè)會計準(zhǔn)則。從長遠(yuǎn)看，企業(yè)全面執(zhí)行新會計準(zhǔn)則已是必然趨勢。新準(zhǔn)則的實施，會給地產(chǎn)企業(yè)帶來哪些影響？又會產(chǎn)生哪些新的稅會差異？尚未執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)應(yīng)提前做好哪些準(zhǔn)備？想要不斷提升自己發(fā)展空間的你是否已經(jīng)做好了知識儲備以勝任未來的公司和崗位？
本課程以房地產(chǎn)企業(yè)難點核心業(yè)務(wù)為主線，以稅會處理差異分析與調(diào)整為重點，即結(jié)合最新會計準(zhǔn)則，也兼顧企業(yè)會計制度，精選實操案例，全面梳理各難點核心業(yè)務(wù)的會計處理、增值稅處理、所得稅處理、土地增值稅處理以及稅會之間、各稅種之間的差異分析及納稅調(diào)整方法。使您對房地產(chǎn)企業(yè)主要業(yè)務(wù)的財稅處理有更全面的理解和更系統(tǒng)的掌握，不留死角，難點問題一網(wǎng)打盡。
‖主講專家‖
董春輝：財稅專家，中國注冊會計師，注冊稅務(wù)師，律師，多年從事財稅方面的理論研究與實踐，擅長各行業(yè)稅收籌劃診斷，納稅方案的設(shè)計，納稅風(fēng)險控制，稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團(tuán)公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財稅顧問，現(xiàn)任五A稅務(wù)事務(wù)所首席稅務(wù)顧問，中國注冊稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京注冊稅務(wù)師協(xié)會專家?guī)熧Y庫特聘講師，國內(nèi)多家房地產(chǎn)財稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘講師。先后擔(dān)任數(shù)十家房地產(chǎn)公司和大型集團(tuán)公司的稅務(wù)顧問，為多家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。
‖專題收益‖
1、全面正確理解稅會之間的差異；
2、全面掌握難點業(yè)務(wù)的稅會差異與調(diào)整方法；
3、全面掌握各稅種之間的差異與調(diào)整方法；
4、突破所得稅會計難點立新形勢下稅務(wù)規(guī)劃新思維。
‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：正確理解稅會差異
1、稅會差異調(diào)整誰財務(wù)人員無法規(guī)避的難題
2、稅會差異是納稅風(fēng)險產(chǎn)生的主要根源
3、稅會差異也可以被企業(yè)合理利用
4、稅會差異的處理原則與調(diào)整方法
第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)收入確認(rèn)的稅會差異分析與調(diào)整
一、新收入準(zhǔn)則的變化對地產(chǎn)企業(yè)的影響
1、新收入準(zhǔn)則的主要變化
2、“五步收入確認(rèn)法”在地產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)用實例
3、新收入確認(rèn)方法對地產(chǎn)企業(yè)的影響
二、房地產(chǎn)企業(yè)收入稅會處理總體差異
1、處理依據(jù)的差異
2、收入總額確認(rèn)的差異
3、收入確認(rèn)條件的差異
三、開發(fā)產(chǎn)品銷售的稅會處理與差異調(diào)整
1、新準(zhǔn)則預(yù)售階段賬務(wù)處理
2、預(yù)售階段的納稅處理
3、預(yù)售階段的稅會處理差異分析與調(diào)整
4、預(yù)售階段的納稅申報表填報技巧
5、新準(zhǔn)則完工年度收入確認(rèn)，抵減土地價款的賬務(wù)處理
6、完工年度的納稅處理
7、完工年度房產(chǎn)銷售合同是一個金額，實際收款又是一個金額，開具發(fā)票又是
一個金額，會計、增值稅、土地增值稅及企業(yè)所得稅應(yīng)該以哪個金額確認(rèn)收
入？
8、房開公司土地使用稅如何計算？每月均有交房，如何計算扣減的面積
9、完工年度納稅調(diào)整及納稅申報填報案例
10、新準(zhǔn)則下政府補(bǔ)助的稅會差異分析與調(diào)整
11、代收款項的稅會處理差異分析與調(diào)整
12、買房子送裝修稅會處理差異分析與調(diào)整
13、買房子送地磚、家電與直接打折方案比較與選擇
14、買房子送物業(yè)費(fèi)的兩種情形的稅會處理異同與差異調(diào)整
15、買房子送車位稅會處理異同與差異調(diào)整
16、四種委托代銷方式銷售開發(fā)產(chǎn)品的稅會處理差異
17、新準(zhǔn)則下不動產(chǎn)對外投資的稅會處理差異
18、拆遷還房的稅會處理差異與調(diào)整
19、以房抵債的稅會處理差異與調(diào)整
20、雙方共同出地的合作開發(fā)模式的稅會處理與風(fēng)險防范
21、政府補(bǔ)助的稅會處理差異
四、自持物業(yè)出租的稅會處理與差異調(diào)整
1、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用環(huán)節(jié)的稅會處理差異分析與調(diào)整
2、對外出租經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅會處理差異分析與調(diào)整
3、成本模式與公允價值模式的稅會差異與調(diào)整案例
4、公允價值模式下投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用稅會差異與調(diào)整
5、公允價值模式投資性房地產(chǎn)處置稅會差異與調(diào)整
6、售后返租與售后返息業(yè)務(wù)的稅會處理差異分析與調(diào)整
7、集體土地租入建設(shè)轉(zhuǎn)租移交合作開發(fā)模式的稅會處理案例解析
第三節(jié)：房地產(chǎn)開發(fā)成本的稅會處理與差異調(diào)整
一、成本歸集的稅會差異分析與調(diào)整
1、土地征用與拆遷補(bǔ)償費(fèi)歸集的稅會差異與調(diào)整
2、購買別墅推到重建成本歸集的稅會差異與調(diào)整
3、土地熟化人資格補(bǔ)償?shù)亩悤幚砼c差異調(diào)整
4、如何確認(rèn)拆遷換房的收入？視同銷售價格以哪個年度價格為準(zhǔn)
5、拆遷還房收入確認(rèn)不同對增值稅有何影響
6、拆遷還房契稅何時繳納，以哪個價格為準(zhǔn)
7、新準(zhǔn)則下拆遷還房的賬務(wù)處理
8、土地置換的賬務(wù)處理與納稅處理及票據(jù)風(fēng)險
9、前期工程費(fèi)會計科目使用誤區(qū)與風(fēng)險
10、建筑安裝工程費(fèi)歸集的稅會差異與調(diào)整
11、甲供水電的賬務(wù)處理與納稅處理
12、材料已作為工程款的一部分簽訂總包合同，甲方采購后交給建筑企業(yè)使用的
賬務(wù)處理與納稅風(fēng)險
13、甲供工程的賬務(wù)處理與稅收籌劃
14、建安成本預(yù)警指標(biāo)與稽查風(fēng)險防范
15、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)歸集的稅會差異與調(diào)整
16、公共配套費(fèi)歸集的稅會差異與調(diào)整
17、開發(fā)間接費(fèi)歸集的稅會差異與調(diào)整
18、借款費(fèi)用歸集的稅會差異分析與調(diào)整
19、借款費(fèi)用扣除在會計、增值稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅上的差異與調(diào)整
及案例分析
二、完工產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)的稅會差異分析與調(diào)整
1、完工產(chǎn)品總會計成本的計算
2、完工年度會計成本預(yù)提方法
3、無產(chǎn)權(quán)地下車位的成本結(jié)轉(zhuǎn)技巧
4、完工年度計稅成本調(diào)整方法與案例
5、完工年度所得稅應(yīng)對策略與技巧
6、土地增值稅與企業(yè)所得稅的成本差異與調(diào)整
7、已結(jié)轉(zhuǎn)計稅成本后又發(fā)生成本或取得發(fā)票如何處理
第四節(jié)：其他扣除項目的稅會處理與差異調(diào)整
1、職工薪酬稅會處理與差異調(diào)整
⑴ 兼職人員、臨時工、退休返聘、勞務(wù)用工、實習(xí)生支出的扣除要求
⑵ 離職補(bǔ)償金能否稅前扣除
⑶ 企業(yè)實行股權(quán)激勵計劃的所得稅處理問題
⑷ 職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除的幾種情形
⑸ 福利費(fèi)與勞動保護(hù)支出的所得稅處理
⑹ 保險費(fèi)支出稅收政策分析及應(yīng)用
2、房地產(chǎn)企業(yè)籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除難點問題解析與稅會差異調(diào)整
3、銷售傭金手續(xù)費(fèi)扣除的稅會差異
4、銷售代理分有一級代理商和二級代理商，其傭金發(fā)生額是否合并按企業(yè)所得
稅相關(guān)規(guī)定在稅前扣除
5、跨年度支付租金的稅會處理
6、固定資產(chǎn)折舊、大修理費(fèi)用、裝修費(fèi)用會計核算及稅收處理
7、以前年度應(yīng)扣未扣支出的涉稅處理
第五節(jié)：特殊業(yè)務(wù)的稅會處理與差異調(diào)整
1、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
2、會計差錯更正
3、或有事項
第六節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅會計核算
1、資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與暫時性差異
2、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
3、所得稅費(fèi)用的確定
4、綜合案例分析
第七節(jié)：專家現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。
‖資 料‖本次2天專題的配套講義，政策輯要與案例集資料。
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